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公司高管的法律风险管理

张保生 张甍 硬科技合规官
2024-08-28

公司高管通常包括公司董事、监事、经理、副经理、财务总监、董事会秘书以及公司章程规定的其他高级管理人员。公司高管掌握着公司经营管理的大权,但也负有相应的法律责任,并面临相应的法律风险。作为公司高管,应当了解自身的法律责任,并采取适当措施规避可能的法律风险。

公司高管的基本法律义务

根据法律规定,公司高管负有如下基本法律义务和责任:

1、遵守法律的义务。公司高管应当遵守法律和行政法规的规定,如果在执行职务时违反法律和行政法规的规定造成公司损失的,应对公司承担赔偿责任。

2、遵守章程的义务。公司章程是公司的宪法,公司高管应当遵守章程的规定,如果在执行职务时违反章程的规定给公司造成损失的,应对公司承担赔偿责任。

3、对公司忠实和勤勉尽责的义务。公司高管在执行职务时应当忠实和勤勉尽责,如果违反该义务造成公司损失的,应对公司承担赔偿责任。

4、禁止挪用公司资金、侵占公司资产的义务。公司高管不得利用职务便利挪用公司资金、侵占公司资产,否则应承担返还义务,并赔偿公司损失。挪用公司资金、侵占公司资产达到刑法规定标准的,将构成挪用公司资金罪、职务侵占罪。

5、限制关联交易的义务。公司高管与公司进行关联交易,应根据章程规定经过股东会同意。如果违反规定进行关联交易给公司造成损失的,应对公司承担赔偿责任。

6、禁止擅自对外提供资金及提供担保的义务。公司高管将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保的,应当根据公司章程的规定经过股东会、股东大会或者董事会同意。否则,因此给公司造成损失的,应对公司承担赔偿责任。

7、竞业禁止义务。公司高管未经股东会或者股东大会同意,不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。否则相应收入应当归于公司,因此给公司造成损失的,还应对公司承担赔偿责任。

8、禁止将他人与公司交易的佣金归为己有。

9、禁止擅自披露公司秘密的义务。公司高管不得擅自披露公司秘密,因此给公司造成损失的,应对公司承担赔偿责任。

10、公司高管在公司增资和清算时的勤勉尽责义务。在公司增资时,如果公司高管未尽勤勉尽责义务致使股东瑕疵增资或抽逃出资,因此给公司债权人造成损失的,公司高管应对公司债务人承担相应的赔偿责任。在股份有限公司依法应当清算时,如果公司的董事怠于履行或不当履行公司法规定的清算义务,因此造成公司债权人损失的,公司高管应对公司债权人承担赔偿责任。

公司高管可能涉及的刑事犯罪

公司高管除负有上述基本的法律义务和责任外,在执行职务时,还可能触犯刑法的相关规定,构成刑事犯罪,可能涉及的罪名除挪用资金罪、职务侵占罪外,还可能涉及行贿罪、骗取银行贷款罪、合同诈骗罪、逃税罪、虚开增值税发票罪、妨害清算罪等。

对于国企的高管,可能还涉及贪污罪、受贿罪、挪用公款罪、非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪、滥用职权罪、签订履行合同失职被骗罪、徇私舞弊低价折股出售国有资产罪、私分国有资产罪等。

公司高管应当如何防范法律风险

既然公司高管可能面临那么多的法律风险,应当如何防范呢?以下建议供参考。

1、学法、懂法。学习公司法和刑法中与公司高管密切相关的规定,了解公司高管的法律责任和法律风险,只有懂法,才可能做到守法。

2、研读章程。拿出点时间认真研读公司章程和公司其他内部规制制度,真正读懂、读透,才可能在执行职务时不违反章程和其他内部规定。

3、增加免责条款。如果有可能,在公司章程中增加高管的免责条款,防范可能的风险。

4、把握法律底限,不踩红线。对于法律明确禁止的行为,公司高管应该认真把握底限,不冒风险,不踩红线。

5、依法依章履行职务。公司高管在履行职务时,应该严格根据法律规定和章程规定履行职务,做到不违法不违章。

6、集体决策,记录异议。公司高管在执行职务时,要根据章程规定的决策程序进行决策,尽可能集体决策。在公司决议时,对于违反法律、行政法规和公司章程的行为,尽可能明确提出异议并记载于相关会议记录。

7、内部和谐。公司高管要做好公司内部工作,保持内部和谐,防止因内部失和增加不必要的法律风险。

8、购买执业责任风险保险。公司高管可以自行购买执业风险保险,或者要求公司提供执业风险保险。

9、找一位熟悉的律师朋友。公司高管可以找一位熟悉公司法的律师朋友,可以随时咨询,尽可能预防风险发生。如果一旦遇到具体的法律风险,则有必要找一位专业的律师提供具体的法律帮助。

(作者供职机构:金杜律师事务所国内诉讼部)


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